アクティブ投資より人気のあるインデックス投資の不思議

割引金融債のインデックス投資では、発行時に18％の源泉徴収が行われることから、償還時での税金負担はありません。
割引発行されたインデックス投資は、額面以下で購入した利付債の償還差益が雑所得になり、税金として総合課税されます。
基本的に、インデックス投資の利子からは、所得税と復興特別所得税15%、住民税5％の20％の税金が源泉徴収されます。
形式によって、インデックス投資の税金の課せられ方が異なるので、その辺は十分に注意しなければなりません。
ただ、満期時に受け取ったインデックス投資の金額が、購入金額よりも大きい場合は、償還差益が生じることになるので要注意です。

インデックス投資で償還差益が生じた場合は、雑所得としての総合課税対象になるので、税金が発生し、確定申告が必要になります。
そのため、インデックス投資の税金については、確定申告などの手続きは不要となっていて、その点は好都合です。
一般的にインデックス投資の税金は、償還差益は雑所得として課税されることから、所得合計額により税金の税率は変わります。
その際、新たにインデックス投資のための口座開設をする必要がありますが、価値の目減りはありません。

インデックス投資を購入した証券会社がつぶれた場合は、他の証券会社に移管して、そのままの状態で継承されます。