基準となる優遇金利の種類とは

年金の種類が確定年金や有期年金の時は、年金受取開始が60歳以降で年金受取期間が10年以上の優遇金利の要件が必要です。
通常、優遇金利を受けるには、提示された全ての条件を満たす必要があり、誰もがもらえるものではありません。
優遇金利を利用すれば、所得額から控除額を差し引くことで、課税対象額が減って、税額が軽減できます。
収入が多いほど、優遇金利の税負担軽減効果は高く、年間の軽減額だけでもかなり効果は大きいです。
課税所得金額500万円の場合、優遇金利を受けると所得税と住民税で10,800円の税金が軽減できます。
基本的に優遇金利を受けるには、単に個人年金保険に入れば良いというわけではなく、適用要件が必要です。
ただし、優遇金利の対象外となった場合でも、生命保険料の控除の対象にはなります。
優遇金利で、どのくらいの優遇を受けられるかというと、最大で6.8万円の所得控除が受けられます。
年金受取人が被保険者と同一人で、 保険料払込期間が10年以上であることも優遇金利の要件になります。
所得税法により認められた制度が優遇金利なので、1年間に支払う個人年金保険料の一部を控除額として所得額から差し引くことができます。

優遇金利の適用要件としては、まず、個人年金保険料税制適格特約をつけた契約の保険料が必要です。
税額にして１万円強になるので、優遇金利のメリットは大きく、無視できません。